很多人認(rèn)為海外公司注冊往往與海外投資備案有關(guān)，想在香港開公司的人可能會(huì)覺得注冊公司的流程和條件比辦理海外投資備案簡單得多出現(xiàn)問題：個(gè)人在香港注冊公司，是否必須進(jìn)行海外投資記錄?以下卓信企業(yè)將回答這個(gè)問題。
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01、香港公司注冊及境外投資備案
根據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，內(nèi)地個(gè)人注冊香港公司不需要登記備案，只需滿足香港公司注冊的相關(guān)條件，遵循正常辦理流程即可成功注冊公司。
但需要注意的是，境外投資備案是否需要辦理，主要取決于個(gè)人資金是否需要從境內(nèi)轉(zhuǎn)移到境外。個(gè)人設(shè)立香港公司或其他離岸公司，如果只是做貿(mào)易，不需要支付注冊資本(香港、新加坡等地方的公司不需要支付)，則不涉及資金轉(zhuǎn)移的問題，自然不需要海外投資記錄。如果個(gè)人設(shè)立的海外公司想要進(jìn)行海外投資和持有資產(chǎn)，涉及從國內(nèi)賬戶到海外公司賬戶的大量資金，則需要進(jìn)行海外投資記錄，否則資金無法出境。
最常見的海外投資備案是ODI備案和37號(hào)文件備案。
下面簡單介紹一下這兩種備案在什么情況下適用。
02、ODI備案介紹
ODI，也就是說，海外直接投資是指國內(nèi)企業(yè)和團(tuán)體通過設(shè)立、并購、參股等方式直接投資海外，控制海外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)。
根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和政策，境內(nèi)非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需要經(jīng)商務(wù)部門批準(zhǔn)，國家發(fā)改委批準(zhǔn)或備案海外投資項(xiàng)目，銀行外匯登記三個(gè)環(huán)節(jié)(涉及國有資產(chǎn)的企業(yè)也經(jīng)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn))。
ODI項(xiàng)目落地階段的處理流程如下：
第一步:國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃(央企試用)
第二步:項(xiàng)目前期聯(lián)系海外投資申請準(zhǔn)備
第三步:向發(fā)改委、商務(wù)部申請備案
第四步：辦理境外直接投資外匯登記
步驟5：付匯申請
第六步:外管部門/中國人民銀行資金出境訪談
第七步：資金出境
從上述描述可以看出，只有完成了ODI備案后，國內(nèi)資金可出境進(jìn)行投資活動(dòng)。
03、37號(hào)文件備案介紹
37號(hào)文件的全稱是《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資和返程投資外匯管理的通知》(匯發(fā)[2014]37號(hào))。其主要規(guī)定是境內(nèi)居民(境內(nèi)自然人)以投融資為目的，設(shè)立境外特殊目的公司，通過特殊目的公司進(jìn)行境內(nèi)返程投資。應(yīng)向商業(yè)銀行申請外匯登記。
為什么要辦理37號(hào)文件登記?
1. 解決境內(nèi)居民在境外持股的合規(guī)性問題
2. 解決境外融資和回程投資的合規(guī)性
3. 通過境內(nèi)居民境外投資金調(diào)回渠道
根據(jù)37號(hào)文法規(guī)定，在境外融資上市結(jié)構(gòu)中，所有在境外結(jié)構(gòu)中持有股份的中國自然人都需要辦理37號(hào)文件登記，以確保外匯合規(guī)，主要包括以下三類：
1. 中國企業(yè)創(chuàng)始人
2. 中國企業(yè)其他中國自然人股東
3. 在中國企業(yè)上市之前ESOP鼓勵(lì)已行使的員工
在海外上市搭建紅籌/VIE架構(gòu)時(shí)，境內(nèi)自然人在設(shè)立了境外控股公司后、設(shè)立WFOE此前，應(yīng)向外匯管理局申請境外投資外匯登記手續(xù)。37號(hào)文件登記是中國境內(nèi)自然人合法合規(guī)持有境外公司股份的唯一途徑，37號(hào)文件7號(hào)文件也是境外資金返還中國的合規(guī)資金渠道。
注：如果不辦理登記，國內(nèi)居民從特殊目的公司獲得的利潤和權(quán)益實(shí)現(xiàn)收入將難以轉(zhuǎn)回國內(nèi)使用，造成WFOE與海外母公司的資本交易(利潤、出資等)是非法的，可能會(huì)對公司的海外上市造成障礙。
