美國公司稅收的報稅范圍有哪些 美國公司稅收優惠介紹
2023-08-22
作者：joyce
來源：卓信企業
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美國是一個全球征稅的國家，只要符合美國稅務居民身份的都需要在美國進行稅務申報。
圖片來源：攝圖網
要知道美國的稅收是很復雜的，涉及的稅種和項目很多，并且通過不同身份報稅，相關稅率和需要填寫的稅表也是不一樣的，下面我們就一起了解下美國公司稅收的報稅范圍有哪些。
美國公司報稅范圍
首先要清楚，哪些收入需要進行申報。美國稅務申報涉及哪些范圍?
美國實行全球稅務申報，因此需要申報全球范圍內的收入，具體如下：
1、美國境內：主要包括在美的工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋租金收入、EB-5 移民項目收益等;
2、美國境外：主要包括工資獎金收入、自營收入、銀行利息收入、股息分紅、股票買賣收益、房屋出租收入、特許專利權費等。
3、美國以外的海外特定金融資產：現金存款、基金、股票、PE、信托、持有公司的股份、人壽保險的現金價值等隨時可變現的資產。
美國公司稅收優惠
1、降低企業所得稅率
根據美國稅法，企業所得稅率根據企業的利潤水平而有所不同。對于小型企業和中小企業來說，稅率相對較低。此外，美國政府還會定期進行企業所得稅率的調整，以吸引更多的企業在美國投資和創業。
2、折舊和攤銷費用的稅收優惠
美國稅法允許企業將資產的折舊和攤銷費用作為稅前扣除項目，從而減少企業的應納稅額。這項政策可以幫助企業降低稅負，提高盈利能力。
3、研發稅收抵免
美國政府非常重視科技創新和研發活動，因此為從事研發的企業提供了稅收抵免政策。企業可以將研發費用作為稅前扣除項目，減少應納稅額。這項政策鼓勵了企業加大對研發的投入，推動了科技創新的發展。
4、免稅或減稅區域
一些州設立了免稅或減稅區域，對在這些區域內注冊和運營的企業提供稅收優惠。這些區域通常位于經濟相對欠發達的地區，政府希望通過稅收優惠來吸引更多的企業投資和創業，促進當地經濟的發展。
5、稅收減免和退稅
一些州為特定行業或特定類型的企業提供稅收減免和退稅政策。例如，對于從事清潔能源、環保技術和高新技術產業的企業，一些州會提供額外的稅收減免和退稅，以鼓勵這些行業的發展。
6、就業和培訓稅收優惠
為了促進就業和提高員工技能水平，一些州提供了就業和培訓稅收優惠政策。企業可以通過提供培訓和教育機會，獲得額外的稅收減免或退稅。
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